Gdzie na PIT-37 jest kwota do zwrotu?

Gdzie w deklaracji PIT-37 znajduje się informacja o kwocie do zwrotu?

Informacja o kwocie nadpłaconego podatku od wysokości osiągniętego dochodu, która podlega zwrotowi na konto podatnika, znajduje się w części L deklaracji PIT-37, w pozycji nr 124 "Nadpłata”. Tam możemy jej szukać zarówno w rozliczeniu PIT online, jak i w wersji papierowej formularza PIT-37.

Co trzeba zrobić, by poprawnie wyliczyć kwotę nadpłaty w zeznaniu PIT?

1. Zsumować zaliczki na podatek dochodowy pobrane przez płatników (np. pracodawcę) w ciągu roku – kwotę tę wpisujemy w pozycji 64.
2. Dodać kwotę podatku obliczonego na podstawie złożonej deklaracji – pozycja 122.
3. Jeśli suma zaliczek z poz. 64 jest wyższa niż obliczony podatek z poz. 122, różnica ta stanowi nadpłatę wykazaną w poz. 124.

Jeśli powyższe obliczenia wydają się nam zbyt trudne lub niezrozumiałe - nie trzeba panikować! Wystarczy otworzyć darmowy program do PIT-37 na stronie https://www.podatnik.info/program-do-pit/pit-37 i postępować zgodnie z instrukcjami. Program poprowadzi nas przez rozliczenie krok po kroku i umożliwi skorzystanie z wszelkich przysługujących nam ulg i odliczeń. Korzystając z rozliczenia PIT-37 online, możemy liczyć na szybszy zwrot podatku - urząd skarbowy ma obowiązek dokonać zwrotu nadpłaty w ciągu 45 dni, a nie aż trzech miesięcy (jak w przypadku papierowej deklaracji PIT).

Podatek dochodowy (PIT) – dodatkowe odliczenia do zwrotu

Na wysokość ewentualnej nadpłaty wpływ mają także odliczenia od dochodu i podatku, z których podatnik może skorzystać. Odliczenia wykazuje się w załączniku PIT/O dołączanym do deklaracji PIT-37. Najczęściej stosowane ulgi to:

• ulga na dzieci,
• darowizny na cele kultu religijnego, krwiodawstwa czy pożytku publicznego,
• ulga rehabilitacyjna,
• ulga na internet,
• wpłaty na IKZE,
• ulga termomodernizacyjna.

Im więcej odliczeń zastosujemy, tym wyższy zwrot podatku możemy uzyskać.

Nasze deklaracje PIT-37 za 2023 rok mamy obowiązek złożyć do 30 kwietnia 2024 roku. Urząd skarbowy ma 45 dni na zwrot nadpłaty w przypadku deklaracji złożonej elektronicznie lub aż 3 miesiące w przypadku deklaracji papierowej, licząc od dnia złożenia zeznania.

Jak otrzymać zwrot nadpłaty podatku?

Aby otrzymać zwrot nadpłaconego podatku na konto bankowe, należy w deklaracji PIT-37 podać aktualny numer rachunku. Jeśli podatnik nie poda numeru konta, nadpłata zostanie przekazana pocztą na adres zamieszkania, pomniejszona o koszty przesyłki.

Osoby posiadające Kartę Dużej Rodziny mogą liczyć na przyspieszony, 30-dniowy termin zwrotu podatku.

Błędy rachunkowe czy uchybienia formalne w deklaracji PIT-37 mogą opóźnić zwrot nadpłaty. W przypadku drobnych błędów urząd skarbowy sam podejmuje czynności do ich sprostowania, jeśli kwota nadpłaty nie przekracza 5000 zł, natomiast umyślne podanie nieprawdziwych danych w celu zaniżenia podatku może skutkować odpowiedzialnością karno-skarbową. Kara za wykroczenie skarbowe wynosi od 185 zł do 37 tys. zł, a za przestępstwo skarbowe od 616,60 zł do 4 932 800 zł, w zależności od wysokości uszczuplonego podatku.

Rozliczanie podatku PIT-37 – szczegóły

W zeznaniu podatkowym podatnicy rozliczający dochody z tytułu stosunku pracy, po zastosowaniu skali podatkowej i odliczeniu kosztów uzyskania przychodów, mogą skorzystać z ulg podatkowych, np. z ulgi na dzieci. Inaczej wygląda rozliczenie dochodów z pozarolniczej działalności gospodarczej, gdzie dodatkowo dochodzi minimalnego podatku dochodowego.

Podatnicy osiągający dochody za pośrednictwem płatnika co miesiąc otrzymują wynagrodzenie pomniejszone o zaliczki na podatek. Roczne rozliczenie następuje na druku PIT, gdzie podatnik wykazuje swoje przychody i odliczenia. Coraz więcej osób wybiera składanie PIT przez Internet, co pozwala szybciej otrzymać zwrot nadpłaty podatku. Taka forma rozliczenia dostępna jest nie tylko w Polsce, ale i w każdym państwie członkowskim unii europejskiej.

Po wysłaniu e-deklaracji za pośrednictwem programu do PIT, podatnik otrzymuje urzędowe poświadczenie odbioru, będące dowodem złożenia zeznania. Warto pamiętać, że termin na złożenie PIT-37 za 2023 rok mija 30 kwietnia 2024 roku, niezależnie od formy rozliczenia.

Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych a rozliczenie podatkowe

Świadczenia otrzymane z funduszu gwarantowanych świadczeń pracowniczych podlegają opodatkowaniu i należy je wykazać w zeznaniu rocznym składanym do urzędu skarbowego. Kwoty te wlicza się do przychodów podlegających opodatkowaniu i łączy z innymi dochodami uzyskanymi w danym roku podatkowym.

Co ważne, do dochodów tych nie doliczają dochodów małoletnich dzieci, które rozlicza się odrębnie. Otrzymane z FGŚP środki należy wykazać w odpowiedniej części zeznania podatkowego PIT, zaznaczając właściwe pole, np. "inne źródła". Warto pamiętać, że uzyskanie świadczeń z FGŚP nie wpływa na możliwość skorzystania z ulg i odliczeń przysługujących podatnikowi dla celów podatkowych, takich jak ulga na dzieci czy wspólne rozliczenie z małżonkiem.

Pomocny w prawidłowym wypełnieniu i rozliczeniu PIT-37 może być darmowy program do PIT online, o którym wspomnieliśmy już wcześniej. Taki program przeprowadzi Cię krok po kroku przez proces rozliczenia, pomoże uwzględnić przysługujące ulgi, wyliczy podatek i pozwoli bezpiecznie wysłać PIT do urzędu skarbowego.